小规模开专票交哪些税

2020-08-23 来源: 黄冈财务课程网 阅读量:166

导读:我们都知道,在开具发票的问题上,小规模纳税人和一般纳税人是有一些区别的.小规模纳税人一般是不可以自开专票的,只能申请税务局代开.从税务上来看,小规模开专票交哪些税呢?其实主要缴纳的就是增值税和附加税了,具体税率如下.

小规模开专票交哪些税

一、小规模去税局申请开具增值税专用发票的税率是3%.

二、小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简单办法计算应纳税额.按照销售额(不含税)和规定的6%和4%计算应纳税额(现在为3%不区分工业商业),不得抵扣进项税额、可以开具增值税专用发票.其计算公式为:

应纳税额=销售额×征收率

小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,可按下列公式计算销售额,即把含税销售额换算为不含税销售额:

销售额=含税销售额/(1+征收率)

小规模开专票交哪些税

小规模纳税人如何代开专票?

小规模企业可以去税局申请开具增值税专用发票,需提供的资料有:

1、税局网站上申请的开具增值税专用发票申请表;

2、携带公司营业执照,经办人身份证证明.

四、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票.

小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的.

1、借:应收账款/银行存款等

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

2、借:主营业务税金及附加

贷:应交税费-应交城建税

3、缴税

借: 应交税费-应交增值税

应交税费-应交城建税

贷:银行存款/现金

小规模开专票交哪些税?小规模纳税人在开具专票的时候,是需要携带好相关的资料去向税务局申请代开的.在代开时,要缴纳相应的增值税和附加税,一般就是按照百分之三的税率来计算缴纳的.上文的解答内容小编就介绍到这里了.

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